Renteschema
De commmissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) adviseert om onderstaand renteschema op te nemen.
(bedragen x € 1.000) | begroot 2021 | |
|---|---|---|
1. De externe rentelasten over korte en lange financiering | 1.173 | |
2. Rentelasten verwacht financieringstekort | 30 | |
3. De externe rentebaten | -32 | |
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.171 | |
4. De rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend | -67 | |
5. De rente van projectfinancieringen die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | |
-67 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.104 | |
6. Rente over eigen vermogen | - | |
7. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | - | |
8. Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.104 | |
9. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -1.323 | |
10. Renteresultaat op het taakveld treasury | -219 |
Uit dit schema valt het volgende op te maken:
1. de totale rentelasten over de huidige leningen bedragen € 1.173.000;
2. om in 2021 alle uitgaven te betalen moeten we lenen. De rentelasten hiervan begroten we op € 30.000;
3. de totale rentebaten begroten we op € 32.000. De netto rentelast bedraagt daardoor € 1.171.000;
4. we rekenen € 67.000 toe aan de grondexploitaties (1,39% over een boekwaarde van € 4.835.000);
8. de netto rentelast bedraagt € 1.104.000. De boekwaarde van de activa bedraagt € 132.300.000.
De omslagrente is daarmee 0,83%. We ronden deze af op 1,0%;
9. aan overige activa rekenen we € 1.323.000 toe (1,0% over een boekwaarde van € 132.300.000);
10. het renteresultaat bedraagt € 219.000 (het verschil tussen de 1,0% en 0,83%). Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo.